퇴직금을 한꺼번에 찾으면 퇴직소득세를 전액 내야 하지만, IRP 계좌로 옮겨 연금으로 나눠 받으면 30%를 감면받아요. 연금 수령 차수가 10년을 넘으면 40%, 20년을 넘기면 50%까지 감면 폭이 커지죠. 조건은 만 55세 이후 연금수령 개시 신청, 그리고 매년 정해진 연금수령한도 안에서 인출하는 것이에요.
퇴직금 일시금 vs 연금 수령, 세금 차이는?
퇴직금에 매겨지는 세금이 퇴직소득세예요. 근속연수와 급여 수준에 따라 다르지만, 20년 넘게 일한 직장인의 퇴직금이 1억원을 넘으면 세금 부담도 수백만원대로 커지죠. 그런데 이 세금, 받는 방식만 바꿔도 최대 절반까지 줄어들어요.
퇴직금을 일시금으로 수령하면 퇴직소득세 100%를 그 자리에서 내요. 반면 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 옮기면 세금을 바로 떼지 않고 과세를 뒤로 미뤄요. 세후 금액이 아니라 세전 금액 전체를 굴리면서 수익을 낼 수 있다는 뜻이죠. 여기에 연금 형태로 나눠 받으면 퇴직소득세 자체를 줄여주는 감면까지 얹혀요.
2026년 기준 감면율은 연금 수령 차수에 따라 세 단계로 나뉘어요.
퇴직소득세로 200만원을 낼 상황이라면 감면 효과가 바로 체감돼요. 연금으로 10년까지 받으면 60만원이 줄고, 11년차부터는 80만원, 21년차부터는 100만원이 줄어들죠. 수령 기간이 길수록 세금이 가벼워지는 구조예요.
차수는 첫 연금 수령 연도를 1년차로 보고 해마다 하나씩 올라가요. 퇴직금을 노후 생활비로 쓸 계획이라면 수령 기간을 길게 잡는 쪽이 유리해요. 요즘 금융사들은 20년 이상 장기 수령 설계를 권하기도 하죠. 실제로 퇴직금 3억원을 IRP에 넣고 연 3,000만원씩 나눠 받으려던 은퇴자의 사례가 서울신문 세테크 코너에 다뤄지기도 했어요.
IRP 연금으로 받으려면? 놓치기 쉬운 요건
연금으로 인정받아 감면을 받으려면 법이 정한 요건을 채워야 해요. 가장 기본은 만 55세를 넘긴 뒤 연금수령 개시를 신청하는 것이고, 매년 정해진 연금수령한도 안에서 꺼내야 하죠. 연금저축 계좌에는 가입 후 5년이 지나야 한다는 요건이 더 붙지만, 퇴직금 재원에는 이 요건이 적용되지 않아요.
퇴직금은 2022년 4월부터 개인형 IRP 계좌로 지급되는 게 원칙이에요. 회사를 그만두면 퇴직금이 세전 금액으로 IRP에 들어가고, 그 안에서 예금이나 펀드, ETF로 불릴 수 있죠. 문제는 그다음이에요. 55세를 넘겨 연금수령을 시작하지 않거나 한도를 넘겨 돈을 빼면 감면이 사라지고 원래 퇴직소득세가 매겨져요. 과세이연은 혜택이 아니라 유예라는 점을 기억해두세요.
요건과 한도는 소득세법 시행령이 정하고 있어요. 세부 기준이 궁금하다면 국가법령정보센터에서 직접 확인할 수 있어요.
연금수령한도 120% 계산법, 넘기면 어떻게 되나
연금수령한도는 퇴직금이 단기간에 빠져나가는 걸 막는 장치예요. 계산식은 ‘연금계좌 평가액 ÷ (11 – 연금수령연차) × 120%’예요. 풀어 보면 남은 잔액을 남은 연수로 나눈 금액에 20%를 더 얹어주는 셈이죠.
퇴직금 3억원이 IRP에 들어 있고 첫해라면, 3억원 ÷ 10 × 120% = 3,600만원까지 연금으로 인정돼요. 이 금액 안에서 꺼내면 퇴직소득세 감면이 붙고, 초과분에는 감면이 사라지죠. 숫자가 복잡해 보이면 ’10년 동안 나눠 받을 금액의 120%까지’로 기억해도 충분해요.
한도를 넘겨 인출한 돈은 연금외수령으로 분류돼요. 퇴직금 재원이면 감면 없이 퇴직소득세 100%가 매겨지고, 세액공제를 받은 납입금과 운용수익 몫이면 16.5% 기타소득세가 붙어요. 연금수령연차가 11년 이상이 되면 한도 제한 자체가 사라져서 잔액 전액을 연금으로 인정받을 수 있어요.
그래서 초반 몇 년은 한도 안에서 꺼내며 감면을 챙기고, 11년차 이후에는 자유롭게 인출하는 식으로 두 단계 계획을 세우는 분들이 많아요. 여러 연금계좌를 굴리고 있다면 금융감독원 통합연금포털에서 한 번에 확인할 수 있어요.
연금저축과 합쳐 받을 때 주의할 점
IRP와 함께 연금저축을 운용하는 사람이 많아요. 두 계좌에서 받는 사적연금을 합쳐 연 1,500만원이 넘으면 세금 계산이 달라져요. 퇴직금 원금은 이 합산에서 빠지지만, 세액공제를 받았던 개인 납입금과 운용수익은 포함되죠. 합산액이 기준을 넘으면 수령액 전액이 다른 소득과 합산돼 종합과세되거나 16.5% 분리과세로 떨어져요. 둘 중 유리한 쪽을 고를 수 있으니 미리 계산해보는 게 좋아요. 연금소득세 계산법과 분리과세 기준은 이 글에서 자세히 다뤘어요.
세액공제 재원은 연금으로 받을 때 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용돼요. 나이가 들수록 세율이 낮아지는 구조라 급하지 않다면 늦게 받는 편이 낫고, IRP 퇴직금을 먼저 받고 연금저축을 뒤로 미루는 식으로 순서를 조절하면 세금을 아낄 수 있어요. 인출 순서는 법으로 정해져 있는데, 세금이 안 붙는 재원부터 차례로 나와요.
챙겨야 할 게 또 있어요. 연금수령을 개시하면 그 계좌에는 새 돈을 더 넣을 수 없어요. 지금 연말정산 세액공제를 받으며 연금계좌를 채우고 있다면 수령 개시 시점을 납입 계획과 함께 점검해보세요. 연금저축·IRP 세액공제 한도는 연 900만원이니, 개시 전에 채울 수 있는 만큼 채워두는 게 유리해요.
자주 묻는 질문
IRP에 퇴직금을 안 넣고 현금으로 받을 수 있나요?
퇴직금은 원칙적으로 개인형 IRP 계좌로 지급돼요. 근로자퇴직급여보장법이 2022년 4월부터 이 방식을 의무화했죠. 퇴직금이 소액이거나 사망, 외국인 이주 같은 법에서 정한 예외 사유에 해당할 때만 일시금 수령이 가능해요. 일시금과 연금 수령의 세금 차이는 국세청 홈택스나 금융사 모의계산으로 미리 가늠해볼 수 있어요.
수령 차수는 어떻게 세나요?
첫 연금 수령 연도가 1년차이고, 그다음 해부터 차수가 하나씩 쌓여요. 10년까지는 30% 감면, 11~20년 구간은 40% 감면, 21년 이상 구간은 50% 감면이 적용되죠. 본인 계좌의 정확한 차수는 금융사 앱이나 상담에서 확인하는 게 가장 정확해요.
55세 전에 퇴사하면 감면을 못 받나요?
55세 전에는 연금수령 요건을 못 채우니 감면은 어려워요. 퇴직금을 당장 써야 한다면 일시금으로 찾으면서 퇴직소득세를 내게 되죠. IRP에서 중도인출은 무주택자의 주택 구입이나 6개월 이상 요양 같은 법정 사유에만 허용돼요. 급하지 않다면 IRP에 두고 운용만 하다가 55세 이후에 연금으로 전환하는 쪽이 세금 면에서 낫죠.
한도를 넘겨 꺼내면 세금이 얼마나 붙나요?
초과분은 연금외수령으로 봐요. 퇴직금 재원은 감면 없는 퇴직소득세가, 세액공제 받은 납입금과 운용수익은 16.5% 기타소득세가 붙죠. 목돈이 필요하다면 한 해에 몰아 빼기보다 여러 해로 나눠 인출하는 방법을 먼저 따져보세요.
마치는 글
퇴직금을 받는 순간의 선택이 노후 세금을 좌우해요. 일시금으로 받으면 세금을 한 번에 내고 끝이지만, IRP에서 연금으로 나눠 받으면 30~50% 감면에 과세이연까지 챙길 수 있죠.
핵심만 다시 짚어볼게요. 수령을 시작하기 전에 만 55세와 개시 요건을 확인하세요. 수령 차수가 길어질수록 감면율이 올라간다는 점도 기억해두세요. 매년 한도 안에서 꺼내는 습관만 들여도 초과 과세를 피할 수 있어요.
노후 소득은 국민연금과 퇴직연금을 함께 놓고 설계하는 게 기본이에요. 국민연금 보험료율 인상 내용도 함께 확인해보세요. 12월 말 전에 연금계좌를 점검하는 김에 연말정산 준비도 해두면 좋아요.